Tout savoir sur les locations Airbnb : Impôts, Statuts et Obligations Légales

Quel statut choisir pour déclarer vos revenus locatifs ?

Si vous êtes un particulier et que vous louez un bien meublé, vos revenus doivent être déclarés sous l’un des deux statuts suivants :

1. Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP)

Le statut LMNP est conçu pour les propriétaires possédant un ou deux biens destinés à la location meublée. Ce statut permet de déclarer vos revenus selon deux régimes fiscaux :

• Régime Micro-BIC : Vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 50 % sur les recettes locatives brutes.

• Régime Réel Simplifié : Vous pouvez déduire vos charges réelles (entretien, frais d’agence, intérêts d’emprunt, amortissements) de vos revenus, ce qui est souvent avantageux si les charges sont élevées.

2. Loueur Meublé Professionnel (LMP)

Ce statut concerne les propriétaires qui font de la location meublée leur activité principale. Pour être considéré comme LMP, deux conditions doivent être remplies :

1. Vos revenus locatifs doivent dépasser 23 000 € par an ou représenter plus de 50 % de vos revenus globaux.

2. Les bénéfices industriels et commerciaux (BIC) issus de vos locations doivent être supérieurs à vos autres revenus.

Comment s’enregistrer en tant que loueur meublé ?

Que vous optiez pour le statut LMNP ou LMP, vous devez déclarer votre activité auprès du Greffe du Tribunal de Commerce dans les 15 jours suivant le début de la location. Pour cela, remplissez le formulaire Cerfa P0i, qui permettra d’obtenir un numéro SIRET. Ce numéro est indispensable pour déclarer vos revenus.

Formalités supplémentaires :

• La déclaration au régime réel nécessite une demande spécifique.

• La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est obligatoire à partir de la deuxième année d’activité.

• Depuis le 1er janvier 2023, toutes les formalités doivent être réalisées via le portail unique formalites.entreprises.gouv.fr.

Nos conseils pour une location Airbnb conforme et optimisée :

1. Déclaration des revenus : une obligation légale

Peu importe le montant des loyers perçus, tous les revenus locatifs doivent être déclarés. Une transparence totale vous évite des sanctions et garantit une gestion optimale.

2. Respectez les seuils pour les exonérations

Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale, veillez à ce que les revenus ne dépassent pas 760 € par an pour bénéficier de l’exonération d’impôt.

3. Anticipez la CFE

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) s’applique dès la deuxième année de location. En fonction de votre activité (avec ou sans services), elle sera gérée par l’URSSAF ou la CCI.

4. Choisissez le bon régime fiscal

Comparez le Micro-BIC et le Régime Réel Simplifié pour déterminer ce qui est le plus avantageux en fonction de vos charges et de vos recettes locatives.

5. Restez informé des obligations locales

Certaines communes, notamment dans les zones touristiques imposent des réglementations spécifiques, comme la demande d’un numéro d’enregistrement ou des restrictions sur la durée de location. Renseignez-vous auprès de votre mairie.

FAQ :

Les revenus Airbnb sont-ils imposables ?
Oui, en France, tous les revenus issus de la location de biens meublés via des plateformes comme Airbnb, Booking.com ou Abritel doivent obligatoirement être déclarés. Ces revenus locatifs bruts doivent être indiqués dans votre déclaration de revenus en ligne ou via le formulaire CERFA n°2042. Cette déclaration est essentielle pour respecter la législation fiscale française.

Peut-on être exonéré d’impôts sur les revenus Airbnb ?
Les revenus tirés de la location meublée sont en général imposables. Cependant, une exonération est possible si le bien concerné est votre résidence principale et si les loyers perçus ne dépassent pas 760 € par an. Ce seuil est précisé dans l’article 35 bis du Code Général des Impôts. Au-delà de ce montant, les revenus sont soumis à l’imposition.

Transmission des revenus Airbnb aux impôts
Depuis 2020, les plateformes de location comme Airbnb, Booking.com ou Abritel sont tenues de transmettre chaque année, en janvier, les données relatives aux revenus de leurs utilisateurs à l’administration fiscale française. Cela renforce la transparence et limite les risques d’omission.

Le prélèvement à la source et Airbnb
Contrairement à certains revenus, les plateformes comme Airbnb ne prélèvent pas directement l’impôt à la source. Les revenus perçus sont soumis à un système d’acompte mensuel ou trimestriel, calculé sur la base des revenus de l’année précédente. Ce montant peut être ajusté à tout moment dans votre espace personnel sur le site officiel impots.gouv.fr.