Todo lo que necesitas saber sobre los alquileres en Airbnb : Impuestos, Estatus y Obligaciones Legales

¿Qué estatus elegir para declarar sus ingresos de alquiler?

Si es un particular y alquila una propiedad amueblada, debe declarar sus ingresos bajo uno de los dos siguientes estatus:

1. Arrendador Amueblado No Profesional (LMNP)

El estatus LMNP está diseñado para propietarios que poseen una o dos propiedades destinadas al alquiler amueblado. Este estatus le permite declarar sus ingresos bajo dos regímenes fiscales:

• Régimen Micro-BIC: Obtiene una deducción forfaitaria del 50 % sobre los ingresos brutos de alquiler.

• Régimen Real Simplificado: Puede deducir sus gastos reales (mantenimiento, honorarios de agencia, intereses de préstamos, amortizaciones) de sus ingresos, lo cual suele ser ventajoso si los gastos son elevados.

2. Arrendador Amueblado Profesional (LMP)

Este estatus se aplica a los propietarios que hacen del alquiler amueblado su actividad principal. Para ser considerado como LMP, se deben cumplir dos condiciones:

• Los ingresos de alquiler deben superar los 23 000 € al año o representar más del 50 % de sus ingresos globales.

• Los beneficios industriales y comerciales (BIC) provenientes de sus alquileres deben ser superiores a sus otros ingresos.

¿Cómo registrarse como arrendador amueblado?

Ya sea que elija el estatus LMNP o LMP, debe declarar su actividad ante el Registro del Tribunal de Comercio en un plazo de 15 días después de comenzar el alquiler. Para ello, debe completar el formulario Cerfa P0i, que le permitirá obtener un número SIRET. Este número es indispensable para declarar sus ingresos.

Trámites adicionales:

• La declaración bajo el régimen real requiere una solicitud específica.

• La Contribución Fonciaria de Empresas (CFE) es obligatoria a partir del segundo año de actividad.

• Desde el 1 de enero de 2023, todos los trámites deben realizarse a través del portal único formalites.entreprises.gouv.fr.

Nuestros consejos para un alquiler en Airbnb conforme y optimizado:

1. Declaración de ingresos: una obligación legal

No importa el monto de los alquileres recibidos, todos los ingresos de alquiler deben ser declarados. La total transparencia le evita sanciones y garantiza una gestión óptima.

2. Respete los umbrales para las exenciones

Si alquila una o varias habitaciones de su residencia principal, asegúrese de que los ingresos no superen los 760 € anuales para beneficiarse de la exención fiscal.

3. Anticipe la CFE

La Contribución Fonciaria de Empresas (CFE) se aplica a partir del segundo año de alquiler. Dependiendo de su actividad (con o sin servicios), será gestionada por la URSSAF o la CCI.

4. Elija el régimen fiscal adecuado

Compare el Micro-BIC y el Régimen Real Simplificado para determinar qué es lo más ventajoso en función de sus gastos e ingresos de alquiler.

5. Manténgase informado sobre las obligaciones locales

Algunos municipios, especialmente en zonas turísticas, imponen regulaciones específicas, como la solicitud de un número de registro o restricciones en la duración del alquiler. Infórmese con su ayuntamiento.

Preguntas frecuentes (FAQ):

• ¿Los ingresos de Airbnb son gravables?

Sí, en Francia, todos los ingresos derivados del alquiler de bienes amueblados a través de plataformas como Airbnb, Booking.com o Abritel deben ser declarados obligatoriamente. Estos ingresos brutos deben ser indicados en su declaración de ingresos en línea o mediante el formulario CERFA n°2042. Esta declaración es esencial para cumplir con la legislación fiscal francesa.

• ¿Se puede estar exento de impuestos sobre los ingresos de Airbnb?

Los ingresos obtenidos del alquiler amueblado suelen estar sujetos a impuestos. Sin embargo, es posible una exención si la propiedad en cuestión es su residencia principal y los alquileres percibidos no superan los 760 € anuales. Este umbral está especificado en el artículo 35 bis del Código General de Impuestos. Más allá de este monto, los ingresos están sujetos a impuestos.

• ¿Cómo se transmite la información de los ingresos de Airbnb a la administración fiscal?

Desde 2020, las plataformas de alquiler como Airbnb, Booking.com o Abritel están obligadas a transmitir cada año, en enero, los datos relativos a los ingresos de sus usuarios a la administración fiscal francesa. Esto refuerza la transparencia y limita el riesgo de omisión.

• ¿Cómo se realiza la retención de impuestos en Airbnb?

A diferencia de otros ingresos, las plataformas como Airbnb no retienen el impuesto directamente en la fuente. Los ingresos recibidos están sujetos a un sistema de pagos anticipados mensuales o trimestrales, calculados sobre la base de los ingresos del año anterior. Este monto puede ajustarse en cualquier momento en su espacio personal en el sitio oficial impots.gouv.fr.